界定審查問題
從審查必須支持的決定開始。例如驗證新供應商、衡量分析師的一致性、調查返工的增加或確認政策變更後的補救措施。
「檢查 KYC 品質」的廣泛指令通常會產生沒有重點的樣本和無法採取行動的結果。
建構樣本
記錄人口、時期、產品、司法管轄區、客戶類型、結果和排除。適當時結合使用代表性抽樣和以風險為中心的抽樣。
樣本記錄應解釋為什麼每個個案符合條件以及最終樣本是如何選擇的。
審查每宗個案
- 重建有效的要求和政策版本。
- 確認原始決策者可獲得的證據。
- 重新進行相關檢查，不要使用事後諸葛亮作為未公開的標準。
- 根據受控分類記錄缺陷。
- 區分事實錯誤、政策差距、制度缺陷和判斷差異。
- 透過機構批准的流程升級重大案件。
缺陷分類
| 班級 | 範例 | 典型反應 |
|---|---|---|
| 證據缺失 | 缺少所需文件或驗證結果 | 修正個案並審查控制設計 |
| 執行錯誤 | 政策存在但未應用 | 訓練、工作流程或監督變更 |
| 政策差距 | 需求未轉化為操作規則 | 政策與控制重新設計 |
| 系統缺陷 | 路由或現場邏輯產生錯誤狀態 | 工程修復及回歸測試 |
| 文件弱點 | 決策可能合理但無法重構 | 改進推理和證據捕獲 |
報告並修復
報告觀察到的缺陷率和樣本的限制。根據根本原因分配補救措施，而不是將每個發現發回給分析師。
每個操作都應該有一個所有者、截止日期、驗證方法和證據位置。僅在部署變更並且後續範例支援有效性後才關閉操作。